ERP系统下的应收账款管理操作规程指南
一、目的
为了提高公司的财务管理水平，规范应收账款的管理，确保公司的资金安全和流动性，特制定本操作规程。
二、适用范围
本操作规程适用于公司所有涉及应收账款管理的部门和个人。
三、操作流程
1. 客户信用评估：各部门在开展销售业务前，应对客户的信用状况进行评估，包括客户的财务状况、支付能力、信用历史等，以确保应收账款的安全。
2. 开票与收款：销售人员在与客户签订合同后，应及时开具发票，并与客户约定收款方式和期限。对于长期合作的客户，可以采用分期付款的方式，以降低资金占用。
3. 账款跟踪：财务部门应定期对应收账款进行跟踪，了解客户的付款情况，对于逾期未付款的客户，应及时采取措施，如催款、协商还款等。
4. 坏账处理：对于无法收回的应收账款，应按照公司制定的坏账处理流程进行处理，包括计提坏账准备、核销坏账等。
5. 报表编制：财务部门应根据应收账款的实际情况，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表等，以便管理层了解公司的财务状况。
6. 内部控制：公司应建立健全内部控制制度，加强对应收账款的管理，防止出现舞弊行为。
四、操作要求
1. 各部门应严格按照本操作规程进行操作，确保应收账款管理工作的规范性和有效性。
2. 财务部门应加强对应收账款的管理，定期对账款情况进行审计，确保账实相符。
3. 销售人员在开展销售业务时，应充分了解客户的信用状况，避免出现因信用问题导致的应收账款风险。
4. 对于长期合作的客户，应建立良好的合作关系，采取合适的收款方式，降低资金占用。
5. 财务部门在编制财务报表时，应充分考虑应收账款的影响，确保财务报表的准确性。
五、附则
本操作规程自发布之日起执行，如有需要修改的地方，由公司管理层决定。
川公网安备51015602000223号
