企业简介
上药信谊目前由上海医药集团股份有限公司100%全资控股，是上药集团旗下最大的工业制造企业。作为具有百年历史的民族制药企业，上药信谊主要承担国家药品应急储备、支持国家及各地政府推进医改、支持社会公益事业的社会职责。
目前，信谊已经成为国内产品品种和剂型最齐全的产业实体之一，旗下拥有11大工业企业、2大商业公司、1家采购中心，一家市级研发中心，2家合资公司，拥有产品批文近1000个，涉及14大治疗领域，覆盖20种剂型，有2个国家一类新药品种。在销品规405个(其中149个品种270个品规进入国家最新颁布的基本药物目录，占化学基药目录的近一半)。信谊在保持化学制剂竞争优势的基础上，又确立了微生态制剂在全国的领先地位，以及气雾剂、滴眼液、软胶囊、缓控释制剂四大特色剂型。
信谊先后荣获上海市高新技术企业、上海市知识产权示范企业等多项荣誉称号。2011年，培菲康被选为微生态制剂“国家标准菌株”，2016年获美国ATCC标准菌株。目前正作为自主知识产权产品在申报美国FDA注册。至2021年，培菲康将被打造成为十亿大产品。
项目背景说明
信谊历史使用原系统来完成集团年度预算的编制，每年的9月底/10月初组织集团十几家子公司的预算编制与合并工作。但是随着业务的变化，原系统不足以支撑当前预算编制的要求，不能根据业务的变化做灵活的调整。系统变更和维护的成本都比较高，故信谊希望有一个灵活的预算系统支撑当前预算编制的工作，以及降低产品、组织变化带来的系统调整影响。
影响原系统运行的业务变化主要是以下几个因素：
1、系统打通不流畅
ERP中已经有关于产品是否启动编制的相关信息，预算系统需要同步该信息，并运用到产品预算编制工作中。但是，历史系统不能自动同步ERP中的信息，需要再做一次手工调整，对新增/删除的产品做是否启动的重新配置。
2、表单调整难
历史系统数据建模和前端展示高度耦合，改动一个表单中的列或者数据，需要对整套底层建模数据进行改动。比如双向考核、集团汇总的损益表的输出在历史系统中都比较难修改。
3、数据校验核对难
信谊的预算编制工作融合了实际和预算数据，这个过程中需要对预、实数据进行反复校验，以保障预算的严肃性。但是历史系统数据校验难，数据、表单改动周期长，不能适应预算整体工作对系统时效性提出的工作要求。
经过系统的对比和方案等方面的选型，信谊最终决定与帆软合作联合开发全面预算系统，逐步解决上述问题和完成下述项目目标。
1、优化预实数据
预算系统承接ERP、分析系统中的主数据，预算编制时有历史数据参考，提高数据准确性80%以上。
2、实现多维预算查询
预算编制的时候，可以基于组织、产品、科目等最小颗粒度进行版本数据查询。
3、节约业务编制时间30%以上
构建不同业务模块数据间的交互体系，产、销、采等计划做好数据协同，最终生成不同的损益表。
4、实现多口径管理的共存
依据管理需要，在预算大版本的基础上，实现基于考核口径调整的模块，调整的数据能够影响预算结果数据。
5、替换原系统
使用帆软平台完成2023年预算及以后预算编制工作。
预算系统简介
在信谊预算闭环管理体系的构建中，结合了企业全面预算管理以及管理会计理论基础，在预算编制前就充分考虑后续预实分析的内容，整体预算编制的科目与分析的科目保持了一致。搭建了从业务计划、预算编制、预算查询、预算执行分析体系。实现以全面预算管理为抓手，对上承接集团战略规划，对下合理协调配置产销存等各方资源的配置。
总体架构
预算编制流程简介
信谊每年的预算编制工作从时间上来看，需要编制期初到当年末的预算数据和下一年的预算数据；从内容上看，主要分为采购、生产、销售、集团整体四大模块的预算编制，根据公司之间的交易关联关系，生成各公司和集团整体的损益表；从类型上看，分为单体公司的预算大版本编制和单体调整的小版本编制内容。
预算编制流程简介
基础模块配置
基础模块配置主要包括版本管理、组织架构、科目、产品物料档案、产品启用配置表、指标指标配置表等内容。如下图，版本管理可以由集团财务启动、结束预算编制工作。也可以生产新的版本，由财务自定义对应参照的版本，这样在启动新版本填报时，就可以继承自定义参照版本的数据，业务/财务人员可以对照参考版本对预算进行修改、补充等工作。
板块管理
组织架构、科目等主数据主要来源于ERP和分析系统，通过独立ETL的工作对数据进行抽取，互相引用数据，保障ERP、分析系统、预算系统三者在主数据层面的统一。其中科目管理实现以下功能：1、预算系统中的科目、指标管理可以进行自定义的配置，完成管理口径和核算口径科目的统一，保障做预算的科目和最终分析的科目是一致的；2、优化预算科目填报的内容，可以由财务自行配置预算编制的科目层级，同时能够对实际汇总的数据进行自动汇总。3、不同的预算编制组织设置不同的科目填报权限，最终体现在预算填报表中。
科目管理配置
产品及双算的特殊配置实现以下功能：1、同步ERP中的关于产品属性的配置，当ERP中的新增了自定义的产品属性后，也可以自动同步到预算系统中；2、固化双向考核的原则到系统中，实现基于双向考核要求的自动抵消核算规则。
产品属性及双向考核配置
预算前提
预算前提中主要包括结算价格和变动成本两大类。其中结算价格主要包括：药品中标价、产品物料结算价、原料结算价等数据录入与查询。其中药品中标价格维护是为了后续的价格对照分析；产品、原料的结算价格是做不同组织之间内部核算的价格依据。内部的结算价格根据业务、市场售价、成本、销售模式的变化是可以进行调整的，系统记录调整的次数、价格、以及对应的附件信息等。
产品、原料结算价格表
预算编制、调整、查询
项目过程中，信谊对预算编制、调整、查询模块提出要能够灵活适应业务属性的要求，按照公司不同的业务属性，设计商业、工业、财务、集团整体的预算编制表，形成销售、生产、采购各自的损益表，产销存表，在这个过程中做产销协同的弱管控。
比如：商业公司不仅要编制产品的销量表，还需要编制从生产公司采购产品量的表，当商业公司编制产品不足一批时，系统会对产销协同的人员进行对应的提醒，从而销售和生产会对具体产品的销售、生产计划进行讨论，最终定下来生产计划，以及不同情况下的成本核算方式。
以商业举例，编制套表会自动适配版本管理，进行底层数据的更新。比如集团启动版本2的预算填报，参考版本1中的数据，编制套表会自动取出版本1中填报的数据，财务/业务可以在历史版本的数据基础上进行线上数据修改，excel数据录入等操作。其中的实际发生数据会自动汇总ERP中已经发生的数据，作为预算编制的参考、金额数据会自动取出预算前提中产品的价格数据做匹配，根据销量计划自动计算出收入数据。同时，商业也会根据能够核算到产品上的费用，在期间费用通用编制外，进行产品费用的单独编制，系统自动计算出来相关的费率作为预算管控的参考。
商业公司收入预算编制表
预算调整
上述按照预算大版本在年度定稿后，后续在预算执行过程中，涉及到调整规则允许下的调整内容，单独走调整进行记录。预算调整分为两个部分，结算价格的调整和预算结果数据按照考核口径的调整。以商业举例，各公司根据自身的销售计划做了预算编制套表的录入，但在后续预算执行的过程中考核指标或者具体的费用要进行调整，在该模块进行调整，记录次数、调整的内容以及对应调整后的附件等信息。
商业公司收入预算调整表
预算查询
在上述预算输入、预算调整按照组织、产品最小维度编制后，相关的查询表做起来就会容易很多，按照多维度核算要求生成对应的表格即可。按照集团要求，各公司完成自身的预算编制后，会生产一套预算查询表，主要分为各组织和集团合并的损益表考核表、按照最小颗粒度的产品、物料、费用查询表，查询表共计20张左右。同时，在预算调整后，预算调整后的最新数据也可以在整体查询表中查看到。两部分的表样式具体可参考下图。
信谊单体公司损益表
多维度预算查询表
项目总结
信谊财务部在预算系统项目建设中，对预算管理的思路非常清晰，整体的解决思路也非常高屋建瓴。比如：“预算不是独立运行的，和企业管理动作是密切相关的，如果实际中管理不到，预算中做的非常细致也意义不大”、“核算做到那儿，预算也做到那儿，做预算的过程中，要充分考虑后续的预实分析以及预算控制实现的诉求”、“原则上，让业务人员在预算编制填报的过程中越简单越好，比如商业的按照产品填报价格、销量这些简单的内容，总部这里按照不同的维度整合数据，生成大家需要看到的内容。”
在实现上述管理诉求中，信谊也表达了对帆软产品、项目服务团队的认可，认为帆软的产品在预算场景下具有非常高的灵活性，能适配企业多维度的管理需求。但在帆软的视角里，自身的产品是一种数字化工具，真正推动企业财务数字化建设的决定力量还是工具的使用者、设计者们——坚定业财数据化联动理念的信谊人。
川公网安备51015602000223号
